Cette année 2025, la fiscalité immobilière en France a connu un grand changement. Ces lois ont été fait pour une bonne synchronisation avec le marché immobilier actuel ainsi qu’avec les enjeux environnementaux. Elles concernent tant les investisseurs dans le domaine de l’immobilier que les propriétaires qui occupent ou qui font louer leurs maisons. Les prochaines lignes vont vous aider à mieux comprendre ces modifications.

Fin du dispositif Pinel et prolongation du Loc’Avantages et Denormandie

Le dispositif Pinel qui offrait une réduction d’impôt pour l’investissement locatif dans le neuf a été supprimé cette année 2025. Seul ceux dont l’investissement éligible a été fait avant le 1er janvier de cette année pourront en bénéficier.

Cependant, les investisseurs pourront toujours jouir du dispositif Loc’Avantages. La loi de finance 2025 l’a accordé une prolongation jusqu’en décembre 2027. Les bailleurs bénéficier d’avantages fiscaux lorsqu’ils font louer leur bien immobilier à des locataires ayant de revenus modestes pour au moins 6 ans. Le loyer doit également être plafonné pour jouir de ces avantages.

Lorsqu’une personne s’acquiert d’un bien immobilier et le fait rénover, le dispositif Denormandie prévoit aussi des avantages fiscaux. Cependant, les propriétaires doivent ensuite faire louer la maison à des famille à faible revenus à un prix plafonné et la maison doit se situer dans une ville éligible. Les réductions d’impôt varieront selon la durée de la location. Toutefois, elles se situent entre 12% à 21%.

Location immobilière 2025 : impôt sur le revenu

Les revenus locatifs sont soumis à l’impôt sur le revenu. Ils seront basés sur deux régimes, en fonction du montant des loyers.

Le régime micro foncier

C’est une disposition qui s’applique pour les loyers bruts ne dépassant pas les 15 000 euros annuels. Un abattement forfaitaire de 30% sur les revenus sera appliqué.

Le régime réel

Si le loyer annuel dépasse cette somme, le régime réel sera appliqué. Les charges réelles (l’intérêt d’emprunt, les travaux de rénovation, les assurances habitation, la taxe foncière) seront déduites.

Les autres régimes

D’autres régimes seront alloués pour les locations meublés. Il s’agit du LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel) et du LMP (Loueur Meublé Professionnel). Dans le premier cas, le régime micro-BIC avec un abattement de 50% sera appliqué jusqu’à plus de 77 000 euros de recette.

La plus-value immobilière

Désormais, lorsque vous vendez un bien immobilier, vous serez soumis à une taxe sur la plus-value. Cependant, vous serez exempte de cette taxe s’il s’agit de votre résidence principale. On entend par plus-value, la différence entre le prix de vente et le prix d’achat au quelle sera soustraite les frais de travaux (s’il y en a).

L’impôt sera de 19% avec 17,2% de prélèvement sociaux. Au bout de 22 ans de détention, vous obtiendrez une exonération totale. Auparavant, elle était de 30 ans.

Les investisseurs professionnels bénéficieront d’un régime spécial. Si des rénovations énergétiques ont été effectuées sur le bien immobilier, un abattement de 30% sur la plus-value sera appliqué au moment de la vente.